Já pensou em investir no seu futuro e, ao mesmo tempo, reduzir o valor do seu imposto de renda a pagar? Pois é exatamente isso que acontece com quem aproveita o incentivo fiscal relacionado ao investimento em previdência privada na modalidade PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).
Na prática, o incentivo fiscal do PGBL possibilita ao investidor deduzir até 12% da renda bruta tributável da base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). Nesse caso, uma pessoa com renda bruta tributável de R$ 120 mil que, ao longo do ano, aportou R$ 14,4 mil no PGBL teria sua base de cálculo do IRPF reduzida de R$ 120 mil para R$ 105,6 mil. Como a previdência privada é um investimento de longo prazo, essa economia passa a ser ainda mais relevante com o passar dos anos.
Vale a pena ressaltar que há duas grandes vantagens viabilizadas pelo incentivo fiscal do PGBL: você ganha ao investir uma parte da sua renda anual no seu plano para o futuro e, simultaneamente, reduz o custo com imposto de renda. Lá na frente, vai conseguir resgatar todo o valor investido rentabilizado.
Como funciona o incentivo fiscal do PGBL?
O incentivo fiscal do PGBL está condicionado a algumas regras. Para usufruir do benefício é preciso que o investidor se enquadre nas seguintes condições:
- estar vinculado ao Regime Geral de Previdência Social (pelo INSS) ou a um Regime Próprio De Previdência Social (RPPS);
- fazer a declaração do IRPF no formato completo;
- contribuir para a previdência privada na modalidade PGBL.
Atendidas essas exigências, é possível deduzir do imposto de renda o valor investido no PGBL, até o limite de 12% da renda bruta tributável anual. Com isso, o investidor diminui a base de cálculo do imposto, o que acarreta redução do imposto a pagar.
O abatimento das contribuições para o PGBL se assemelha a outras deduções, como os gastos com educação, saúde e dependentes. A grande diferença está no fato de que, no caso da previdência, o valor abatido da base de cálculo do IRPF foi direcionado para um plano previdenciário, que, posteriormente, será resgatado integralmente ou por meio de parcelas mensais.
Quanto é possível economizar com o incentivo fiscal do PGBL?
Mas, afinal, quanto é possível economizar no IRPF apenas com a dedução do PGBL? Uma pessoa com renda anual de R$ 120 mil, que tenha investido R$ 14,4 mil ao longo do ano no plano de previdência, consegue abater os R$ 14,4 mil investidos da base de cálculo do IRPF.
Por conta da dedução, o imposto a pagar sofre redução. Considerando apenas o abatimento das contribuições para o PGBL, a renda bruta tributável baixaria de R$ 120 mil para R$ 105,6 mil, valor que enquadra o investidor na alíquota mais elevada de recolhimento, de 27,5%. Agora, compare a diferença entre o imposto devido considerando as duas situações.
| Renda bruta tributável | Abatimento do PGBL | Base de cálculo | Alíquota | Alíquota efetiva | Imposto devido | |
| R$ 120.000,00 | Sem abatimento | R$ 120.000,00 | 27,5% | 26,92% | R$ 32.307,21 | |
| R$ 120.000,00 | R$ 14.400,00 | R$ 105.600,00 | 27,5% | 23,62% | R$ 28.347,21 | |
| Diferença | R$ 3.960,00 | |||||
O cálculo acima foi feito com o simulador de alíquota efetiva da Receita Federal. É importante observar que a redução do imposto de renda se mantém anualmente enquanto o plano de previdência for mantido. Assim, em dez anos, a economia gerada seria de quase R$ 40 mil.
Além da redução no imposto a pagar, é preciso considerar, ainda, o retorno do PGBL. Essa simulação também pode ser feita. Confira a projeção abaixo feita pelo simulador da Unimed!
| Contribuição mensal | R$ 1.200,00 |
| Prazo | 10 anos |
| Valor investido | R$ 144.000,00 |
| Patrimônio acumulado | R$ 176.035,11 |
| Retorno sobre o investimento | 22,24% |
Caso o investimento seja mantido por mais tempo, tanto o retorno do investimento quanto o incentivo fiscal obtido serão maiores. Veja como a rentabilidade do plano aumenta se o prazo for estendido para 20 anos.
| Contribuição mensal | R$ 1.200,00 |
| Prazo | 20 anos |
| Valor investido | R$ 288.000,00 |
| Patrimônio acumulado | R$ 436.610,07 |
| Retorno sobre o investimento | 51,60% |
Para aproveitar o incentivo fiscal do PGBL na declaração do imposto de renda do ano que vem, é preciso fazer as contribuições ou os aportes até dezembro deste ano. Faça a simulação e a adesão ao PGBL de forma simples e rápida por meio da loja online da Seguros Unimed.
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