Incentivo fiscal: como usar parte do imposto de renda em investimentos?

Já pensou em investir no seu futuro e, ao mesmo tempo, reduzir o valor do seu imposto de renda a pagar? Pois é exatamente isso que acontece com quem aproveita o incentivo fiscal relacionado ao investimento em previdência privada na modalidade PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).

Na prática, o incentivo fiscal do PGBL possibilita ao investidor deduzir até 12% da renda bruta tributável da base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). Nesse caso, uma pessoa com renda bruta tributável de R$ 120 mil que, ao longo do ano, aportou R$ 14,4 mil no PGBL teria sua base de cálculo do IRPF reduzida de R$ 120 mil para R$ 105,6 mil. Como a previdência privada é um investimento de longo prazo, essa economia passa a ser ainda mais relevante com o passar dos anos. 

Vale a pena ressaltar que há duas grandes vantagens viabilizadas pelo incentivo fiscal do PGBL: você ganha ao investir uma parte da sua renda anual no seu plano para o futuro e, simultaneamente, reduz o custo com imposto de renda. Lá na frente, vai conseguir resgatar todo o valor investido rentabilizado. 

Como funciona o incentivo fiscal do PGBL?

O incentivo fiscal do PGBL está condicionado a algumas regras. Para usufruir do benefício é preciso que o investidor se enquadre nas seguintes condições:

• estar vinculado ao Regime Geral de Previdência Social (pelo INSS) ou a um Regime Próprio De Previdência Social (RPPS); 
• fazer a declaração do IRPF no formato completo;
• contribuir para a previdência privada na modalidade PGBL.

Atendidas essas exigências, é possível deduzir do imposto de renda o valor investido no PGBL, até o limite de 12% da renda bruta tributável anual. Com isso, o investidor diminui a base de cálculo do imposto, o que acarreta redução do imposto a pagar.

O abatimento das contribuições para o PGBL se assemelha a outras deduções, como os gastos com educação, saúde e dependentes. A grande diferença está no fato de que, no caso da previdência, o valor abatido da base de cálculo do IRPF foi direcionado para um plano previdenciário, que, posteriormente, será resgatado integralmente ou por meio de parcelas mensais.

Quanto é possível economizar com o incentivo fiscal do PGBL?

Mas, afinal, quanto é possível economizar no IRPF apenas com a dedução do PGBL?  Uma pessoa com renda anual de R$ 120 mil, que tenha investido R$ 14,4 mil ao longo do ano no plano de previdência, consegue abater os R$ 14,4 mil investidos da base de cálculo do IRPF.

Por conta da dedução, o imposto a pagar sofre redução. Considerando apenas o abatimento das contribuições para o PGBL, a renda bruta tributável baixaria de R$ 120 mil para R$ 105,6 mil, valor que enquadra o investidor na alíquota mais elevada de recolhimento, de 27,5%. Agora, compare a diferença entre o imposto devido considerando as duas situações.

O cálculo acima foi feito com o simulador de alíquota efetiva da Receita Federal. É importante observar que a redução do imposto de renda se mantém anualmente enquanto o plano de previdência for mantido. Assim, em dez anos, a economia gerada seria de quase R$ 40 mil. 

Além da redução no imposto a pagar, é preciso considerar, ainda, o retorno do PGBL. Essa simulação também pode ser feita. Confira a projeção abaixo feita pelo simulador da Unimed!

Caso o investimento seja mantido por mais tempo, tanto o retorno do investimento quanto o incentivo fiscal obtido serão maiores. Veja como a rentabilidade do plano aumenta se o prazo for estendido para 20 anos.

Para aproveitar o incentivo fiscal do PGBL na declaração do imposto de renda do ano que vem, é preciso fazer as contribuições ou os aportes até dezembro deste ano. Faça a simulação e a adesão ao PGBL de forma simples e rápida por meio da loja online da Seguros Unimed.